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公司內(nèi)部控制的目標(biāo)是合理保證經(jīng)營(yíng)管理合法合規(guī)、資產(chǎn)安全、財(cái)務(wù)報(bào)告及

相關(guān)信息真實(shí)完整，提高經(jīng)營(yíng)效率和效果，促進(jìn)實(shí)現(xiàn)發(fā)展戰(zhàn)略。由于內(nèi)部控制存

在的固有局限性，故僅能為實(shí)現(xiàn)上述目標(biāo)提供合理保證。此外，由于情況的變化

可能導(dǎo)致內(nèi)部控制變得不恰當(dāng)，或?qū)刂普吆统绦蜃裱某潭冉档?，根?jù)內(nèi)部

控制評(píng)價(jià)結(jié)果推測(cè)未來內(nèi)部控制的有效性具有一定的風(fēng)險(xiǎn)。

二、內(nèi)部控制評(píng)價(jià)結(jié)論

根據(jù)公司財(cái)務(wù)報(bào)告內(nèi)部控制重大缺陷的認(rèn)定情況，不存在財(cái)務(wù)報(bào)告內(nèi)部控制

重大缺陷，公司董事會(huì)認(rèn)為，公司已按照企業(yè)內(nèi)部控制規(guī)范體系和相關(guān)規(guī)定的要

求在所有重大方面保持了有效的財(cái)務(wù)報(bào)告內(nèi)部控制。

根據(jù)公司非財(cái)務(wù)報(bào)告內(nèi)部控制重大缺陷認(rèn)定情況，于內(nèi)部控制評(píng)價(jià)報(bào)告基準(zhǔn)

日，公司未發(fā)現(xiàn)非財(cái)務(wù)報(bào)告內(nèi)部控制重大缺陷。

自內(nèi)部控制評(píng)價(jià)報(bào)告基準(zhǔn)日至內(nèi)部控制評(píng)價(jià)報(bào)告發(fā)出日之間未發(fā)生影響內(nèi)

部控制有效性評(píng)價(jià)結(jié)論的因素。

三、內(nèi)部控制評(píng)價(jià)工作情況

（一）內(nèi)部控制評(píng)價(jià)范圍

公司按照風(fēng)險(xiǎn)導(dǎo)向原則確定納入評(píng)價(jià)范圍的主要單位、業(yè)務(wù)和事項(xiàng)以及高風(fēng)

險(xiǎn)領(lǐng)域。納入評(píng)價(jià)范圍的主要單位包括:廈門合興包裝印刷股份有限公司、廈門

榮圣興包裝印刷有限公司、愛爾德斯（廈門）塑膠有限公司、廈門合興實(shí)業(yè)有限

公司、南京合興包裝印刷有限公司、福建長(zhǎng)信紙業(yè)包裝有限公司、湖北合興包裝

印刷有限公司、成都合興包裝印刷有限公司、合肥合興包裝印刷有限公司、武漢

華藝柔印環(huán)保科技有限公司、重慶合信包裝印刷有限公司、遵義合信包裝有限公

司、山東世凱威包裝有限公司、香港世凱威有限公司、合肥合信包裝有限公司、

青島合興包裝有限公司、佛山合信包裝有限公司、鄭州合興包裝有限公司、海寧

合興包裝有限公司、天津世凱威包裝有限公司、佛山長(zhǎng)信包裝有限公司、昆山世

凱威包裝有限公司、威斯頓（天津）供應(yīng)鏈管理有限公司、湖北興合信供應(yīng)鏈管

理有限公司、武漢合信包裝印刷有限公司、滁州華藝柔印環(huán)?？萍加邢薰?、宇

發(fā)投資有限公司、重慶文乾包裝有限公司、天津市興匯聚有限公司、廈門合興供

應(yīng)鏈管理有限公司、福州福瑞包裝有限公司、珠海市千層紙品包裝有限公司、營(yíng)

口市合坤環(huán)?？萍加邢薰?、福建合信包裝有限公司、青島雄峰印刷包裝有限公

司、新鄉(xiāng)合興環(huán)?？萍加邢薰?、新疆裕榮股權(quán)投資管理有限公司、珠海佳信明

華印務(wù)有限公司、湖北華藝包裝印刷科技有限公司、昆山合興惠宇包裝有限公司、

淮安合興惠科包裝制品有限公司、廈門世凱威包裝工業(yè)有限公司、廈門合興網(wǎng)絡(luò)

科技有限公司、紹興市合興包裝印刷有限公司、廈門市融逸電子商務(wù)有限公司、

北京盒子有戲文化傳媒有限公司、浙江合信恒業(yè)包裝有限公司、廈門市鑫洋翔合

信實(shí)業(yè)有限公司、河南合興麥威包裝有限公司、廈門合興智能集成服務(wù)有限公司、

寧波祺興包裝有限公司、遼寧寶樹合興供應(yīng)鏈有限公司、貴陽合興興盛包裝有限

公司、上海夏興供應(yīng)鏈管理有限公司、廈門樂開盒子科技有限公司、大慶華洋數(shù)

碼彩印有限公司、包頭市華洋數(shù)碼彩印有限公司、河北興合萬盛包裝有限公司、

安徽省豪森合興包裝科技有限公司、江西合興贛聯(lián)包裝發(fā)展有限公司、江蘇文興

包裝有限公司、廈門合嘉鑫供應(yīng)鏈管理有限公司、南陽統(tǒng)包合信紙品有限公司、

福建合樹興包裝用品有限公司、浙江紫興包裝有限公司、漯河合興宏包裝科技有

限公司、浙江臻勝合信包裝有限公司、上海匯刻塑膜科技有限公司、山東佳裕合

信包裝有限公司、萊陽凱利合興包裝有限公司、濟(jì)南萬林興業(yè)包裝有限公司、贛

州市綠野合興包裝有限公司、佛山市合利澳紙業(yè)有限公司、福建海逸供應(yīng)鏈管理

有限公司、廈門興龍聲實(shí)業(yè)有限公司、廈門嘉逸泉供應(yīng)鏈管理有限公司、湖北匯

聚再生資源有限公司、江蘇博麗包裝科技有限公司、蘇州高新區(qū)德宏包裝有限公

司、福建綠印包裝有限公司、連云港市創(chuàng)興和包裝有限公司、蘇州市合昌紙業(yè)有

限公司、珠海合興包裝印刷有限公司、安徽鵬誠包裝有限公司、東莞市森合供應(yīng)

鏈管理有限公司、浙江可興紙業(yè)有限公司、遼寧中源供應(yīng)鏈管理有限公司、湖北

智峰商貿(mào)有限公司、江蘇合星紙業(yè)有限公司、上海品沛商務(wù)咨詢有限公司、江西

眾合包裝有限公司、長(zhǎng)沙興華騰包裝有限公司、廈門合適供應(yīng)鏈管理有限公司、

江蘇合升包裝科技有限公司、無錫申飛包裝有限公司、合眾創(chuàng)亞（廈門）環(huán)?？?/p>

技有限公司、青島合昌隆環(huán)?？萍加邢薰?、濟(jì)祥（上海）國(guó)際貿(mào)易有限公司共

98家公司。納入評(píng)價(jià)范圍單位資產(chǎn)總額占公司合并財(cái)務(wù)報(bào)表資產(chǎn)總額的100%,營(yíng)

業(yè)收入合計(jì)占公司合并財(cái)務(wù)報(bào)表營(yíng)業(yè)收入總額的100%。

納入評(píng)價(jià)范圍的主要業(yè)務(wù)和事項(xiàng)包括:

1、組織架構(gòu)

公司嚴(yán)格按照《公司法》、《上市公司治理準(zhǔn)則》等法律法規(guī)和《公司章程》的

規(guī)定,設(shè)立了股東大會(huì)、董事會(huì)和監(jiān)事會(huì),分別作為公司的權(quán)力機(jī)構(gòu)、執(zhí)行機(jī)構(gòu)和

監(jiān)督機(jī)構(gòu), 并結(jié)合公司實(shí)際,制定了《股東大會(huì)議事規(guī)則》、《董事會(huì)議事規(guī)則》、《監(jiān)

事會(huì)議事規(guī)則》等各項(xiàng)會(huì)議的議事規(guī)則,明確了股東大會(huì)、董事會(huì)、監(jiān)事會(huì)、經(jīng)

理層的職責(zé)和權(quán)限,形成了各負(fù)其責(zé)、協(xié)調(diào)運(yùn)轉(zhuǎn)、有效制衡的法人治理結(jié)構(gòu),建立

健全了較為規(guī)范的公司治理結(jié)構(gòu)。

2、發(fā)展戰(zhàn)略

根據(jù)《公司章程》規(guī)定,公司董事會(huì)下設(shè)戰(zhàn)略委員會(huì),負(fù)責(zé)對(duì)公司中長(zhǎng)期發(fā)展戰(zhàn)略、

重大項(xiàng)目投資決策、由董事會(huì)決策的重大事項(xiàng)進(jìn)行研究并提出建議。

3、公司文化

公司由管理層負(fù)責(zé)企業(yè)的運(yùn)作以及經(jīng)營(yíng)策略和程序的制定、執(zhí)行與監(jiān)督。本公司

秉承 “誠信、快樂、分享”的企業(yè)文化精神，建立完善現(xiàn)代企業(yè)制度，堅(jiān)持品牌

發(fā)展戰(zhàn)略，致力于包裝印刷制品及相關(guān)產(chǎn)業(yè)的經(jīng)營(yíng)和發(fā)展。公司將企業(yè)文化建設(shè)

作為提高核心競(jìng)爭(zhēng)能力、凝聚團(tuán)隊(duì)、支撐企業(yè)長(zhǎng)遠(yuǎn)發(fā)展的重要手段，形成了特色

的企業(yè)文化體系。同時(shí)注重社會(huì)責(zé)任，切實(shí)維護(hù)股東、員工、社會(huì)、企業(yè)相關(guān)利

益者的權(quán)益，推動(dòng)公司持續(xù)健康發(fā)展。

4、人力資源

公司的人力資源管理,緊緊圍繞公司發(fā)展戰(zhàn)略和規(guī)劃目標(biāo),結(jié)合經(jīng)營(yíng)實(shí)際需要,制

定了《人力資源管理制度》,對(duì)公司人力資源進(jìn)行總體規(guī)劃,以適應(yīng)公司整體發(fā)展

戰(zhàn)略和近期發(fā)展計(jì)劃。在招聘、培訓(xùn)、晉升、薪酬等方面制定了相關(guān)的流程、制

度和管理辦法。規(guī)范人力資源聘用、培訓(xùn)、薪酬福利、績(jī)效考核、員工離職和檔

案管理等關(guān)鍵業(yè)務(wù)。實(shí)現(xiàn)人力資源的合理配置和優(yōu)化。

5、生產(chǎn)流程的內(nèi)部控制

公司在多年的生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)中，總結(jié)了一整套的針對(duì)自身企業(yè)的生產(chǎn)模式，對(duì)于

瓦楞紙箱生產(chǎn)中廠房、生產(chǎn)線、機(jī)器設(shè)備、倉庫的設(shè)計(jì)和布局，工人的安排及生

產(chǎn)都進(jìn)行量化，從而形成了標(biāo)準(zhǔn)化的生產(chǎn)和經(jīng)營(yíng)，同時(shí)該種模式可以不斷進(jìn)行復(fù)

制，從而減少新建工廠和安裝生產(chǎn)線的時(shí)間，使得公司運(yùn)營(yíng)成本降至最低，該模

式使得公司能以較快的速度切入新市場(chǎng)，在較短時(shí)間內(nèi)獲得客戶的合格供應(yīng)商資

質(zhì)認(rèn)證，以低成本和高質(zhì)量地完成投產(chǎn)、生產(chǎn)、銷售整個(gè)過程，使得本公司競(jìng)爭(zhēng)

優(yōu)勢(shì)明顯。

6、應(yīng)收賬款的內(nèi)部控制

公司制定了《應(yīng)收賬款管理制度》,通過不斷完善一系列管理辦法對(duì)銷售業(yè)務(wù)的

主要環(huán)節(jié)進(jìn)行了規(guī)范與控制,明確了各崗位的職責(zé)和權(quán)限,確保了不相容職位相分

離。確保應(yīng)收賬款快速、安全回收，確保公司現(xiàn)金流充足。

7、對(duì)外投資的內(nèi)部控制

公司重視對(duì)外投資特別是重大投資行為的內(nèi)部控制，在公司《股東大會(huì)議事

規(guī)則》《董事會(huì)議事規(guī)則》等明確規(guī)定股東大會(huì)、董事會(huì)對(duì)外投資的審批權(quán)限和

投資決策程序，有效規(guī)范了公司投資行為和科學(xué)決策。公司的對(duì)外投資根據(jù)不同

事項(xiàng)、金額等分別由總經(jīng)理會(huì)議、董事會(huì)、股東大會(huì)審議通過。對(duì)于相關(guān)投資項(xiàng)

目，尤其是需經(jīng)董事會(huì)、股東大會(huì)等通過的投資項(xiàng)目，公司均編輯了相關(guān)的項(xiàng)目

可行性研究報(bào)告。

8、對(duì)外擔(dān)保的內(nèi)部控制

為了規(guī)范公司的對(duì)外擔(dān)保行為，有效控制公司對(duì)外擔(dān)保風(fēng)險(xiǎn)，維護(hù)廣大股東

的合法權(quán)益，根據(jù)《中華人民共和國(guó)公司法》、《中華人民共和國(guó)證券法》、《中華

人民共和國(guó)擔(dān)保法》、《深圳證券交易所股票上市規(guī)則》及《關(guān)于規(guī)范上市公司對(duì)

外擔(dān)保行為的通知》等法律、法規(guī)和規(guī)范性文件以及《公司章程》的有關(guān)規(guī)定，

公司制定了《對(duì)外擔(dān)保管理制度》，嚴(yán)格規(guī)定了對(duì)外擔(dān)保的審批程序和審批權(quán)限，

有效的防范了公司對(duì)外擔(dān)保風(fēng)險(xiǎn)。除了為控股/全資子公司提供因銀行授信而產(chǎn)

生的融資擔(dān)保事項(xiàng)，公司目前無其他任何對(duì)外擔(dān)保。

9、關(guān)聯(lián)交易的內(nèi)部控制

為保證公司與關(guān)聯(lián)方之間的關(guān)聯(lián)交易符合公平、公正、公開的原則，確保公

司的關(guān)聯(lián)交易行為不損害公司和非關(guān)聯(lián)股東的合法權(quán)益，根據(jù)《中華人民共和國(guó)

公司法》、《中華人民共和國(guó)證券法》、《深圳證券交易所股票上市規(guī)則》、《企業(yè)會(huì)

計(jì)準(zhǔn)則——關(guān)聯(lián)方關(guān)系及其交易的披露》等有關(guān)法律、法規(guī)、規(guī)范性文件及《公

司章程》的有關(guān)規(guī)定，公司制定了《關(guān)聯(lián)交易決策制度》，明確了關(guān)聯(lián)交易的內(nèi)

容、定價(jià)原則、決策程序和審批權(quán)限，做到關(guān)聯(lián)交易的公平和公允性，有效地維

護(hù)股東和公司的利益。

10、募集資金使用的內(nèi)部控制

為規(guī)范公司募集資金的管理和運(yùn)用，保護(hù)投資者的利益，提高募集資金使用

效率，依據(jù)《中華人民共和國(guó)公司法》、《中華人民共和國(guó)證券法》、《深圳證券交

易所中小企業(yè)上市公司規(guī)范運(yùn)作指引》等國(guó)家有關(guān)法律、法規(guī)的規(guī)定，結(jié)合公司

實(shí)際情況榮圣興包裝印刷有限公司，公司制定了《募集資金使用管理辦法（修訂）》，對(duì)募集資金存儲(chǔ)、審

批、使用、變更、監(jiān)督和責(zé)任追究等內(nèi)容進(jìn)行明確規(guī)定。

11、信息披露事務(wù)的內(nèi)部控制

公司制定《信息披露事務(wù)管理制度》、《投資者關(guān)系管理制度》及《年報(bào)信息

披露重大差錯(cuò)責(zé)任追究制度》，進(jìn)一步規(guī)范信息披露和投資者關(guān)系管理行為，依

法履行信息披露義務(wù)；公司還制定了《重大事項(xiàng)報(bào)告制度》、《內(nèi)幕信息知情人管

理制度》，對(duì)重大信息的范圍、重大信息知情人范圍、重大信息內(nèi)部報(bào)告的管理

和責(zé)任、重在信息內(nèi)部報(bào)告程序作了詳細(xì)規(guī)定，公司董事、監(jiān)事、高級(jí)管理人員

等忠實(shí)、勤勉地履行職責(zé)，保證披露信息的真實(shí)、準(zhǔn)確、完整、及時(shí)、公平，維

護(hù)公司和投資者的合法權(quán)益。

12、會(huì)計(jì)管理的內(nèi)部控制

為進(jìn)一步加強(qiáng)公司的內(nèi)部控制，完善財(cái)務(wù)管理，公司擬訂了一套財(cái)務(wù)內(nèi)控制度，

如《財(cái)務(wù)人員崗位職責(zé)管理制度》《會(huì)計(jì)電算化管理制度》《票據(jù)管理制度》《貨

幣資金管理制度》《超期庫存管理制度》《財(cái)務(wù)支出流程管理制度》等等，對(duì)公司

財(cái)務(wù)管理各個(gè)環(huán)節(jié)進(jìn)行有效控制。公司會(huì)計(jì)管理的內(nèi)部控制在重大方面具有完整

性、合理性及有效性，為編制真實(shí)、完整、公允的財(cái)務(wù)報(bào)表提供合理保證。

13、信息系統(tǒng)與溝通

公司已建立起較為全面的生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)信息采集、整理、分析、傳遞系統(tǒng)，并為

信息系統(tǒng)有效運(yùn)行提供適當(dāng)人力、財(cái)力保障，利用電腦網(wǎng)絡(luò)系統(tǒng)等現(xiàn)代化信息平

臺(tái)，使各管理層級(jí)、各部門、員工與管理層之間信息傳遞更迅速、順暢，溝通更

便捷、有效。

14、研究與開發(fā)技術(shù)

公司鼓勵(lì)自主創(chuàng)新，重視新產(chǎn)品開發(fā)，專門設(shè)立研發(fā)部和實(shí)驗(yàn)室，在設(shè)計(jì)的

過程中嚴(yán)格遵循新產(chǎn)品新穎與市場(chǎng)需求及開發(fā)控制程序流程，確保整個(gè)新產(chǎn)品開

發(fā)過程有章可循，規(guī)范、安全、有效的保障了公司各項(xiàng)研發(fā)成果的質(zhì)量，有效提

高了產(chǎn)品競(jìng)爭(zhēng)力。

15、資產(chǎn)管理

對(duì)實(shí)物資產(chǎn)的驗(yàn)收入庫、領(lǐng)用發(fā)出、保管及處置等關(guān)鍵環(huán)節(jié)進(jìn)行控制，采取

了職責(zé)分工、實(shí)物定期盤點(diǎn)、財(cái)產(chǎn)記錄、賬實(shí)核對(duì)、財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)等措施，能夠較有

效地防止各種實(shí)物資產(chǎn)的被盜、毀損和重大流失； 公司已建立了較科學(xué)的固定

資產(chǎn)管理制度，明確了各層次固定資產(chǎn)的權(quán)限榮圣興包裝印刷有限公司，并制定了較為完善的請(qǐng)購、審批、

采購、驗(yàn)收程序。

16、采購業(yè)務(wù)管理

公司設(shè)立了采購供應(yīng)部負(fù)責(zé)公司采購業(yè)務(wù)的歸口管理，在崗位職能設(shè)置上進(jìn)

行不相容職責(zé)的分離，包括供應(yīng)商的篩選、審核與審批的分離，物料的詢價(jià)比較

與訂單審批的分離，采購與驗(yàn)收、入庫的分離等，從而有效地避免了因不相容職

責(zé)未分離而可能引發(fā)的風(fēng)險(xiǎn)，使公司物料的采購與供應(yīng)從源頭得到控制。

17、防范舞弊

公司嚴(yán)格執(zhí)行《公司法》、《企業(yè)內(nèi)部控制基本規(guī)范》等相關(guān)法律法規(guī)的規(guī)定，

在崗位權(quán)限設(shè)置、物資采購、成本費(fèi)用、資金、財(cái)務(wù)系統(tǒng)等方面建立了相關(guān)的內(nèi)

部控制制度和措施，嚴(yán)格執(zhí)行不相容職務(wù)相互分離控制的原則，保證公司內(nèi)部部

門、崗位及其職責(zé)權(quán)限的合理設(shè)置，形成互相制約，互相監(jiān)督的機(jī)制，防范舞弊。

18、合同管理

公司已建立較完善的合同審批體系，由法務(wù)部門設(shè)定統(tǒng)一格式并進(jìn)行合同法

律原理的上的初步審核，明確各類合同簽審的各級(jí)權(quán)限，并建立合同管理系統(tǒng)，

對(duì)公司合同實(shí)行檔案化管理。

19、財(cái)務(wù)報(bào)告

公司財(cái)務(wù)部門直接負(fù)責(zé)編制公司財(cái)務(wù)報(bào)告，嚴(yán)格按照國(guó)家會(huì)計(jì)政策等法律法

規(guī)和公司相關(guān)內(nèi)控制度的規(guī)定完成工作，確保公司財(cái)務(wù)報(bào)告真實(shí)、準(zhǔn)確、完整。

針對(duì)公司年度財(cái)務(wù)報(bào)告，公司按照規(guī)定聘請(qǐng)會(huì)計(jì)師事務(wù)所進(jìn)行審計(jì)，并在審計(jì)基

礎(chǔ)上由會(huì)計(jì)師事務(wù)所出具審計(jì)報(bào)告，保證公司財(cái)務(wù)報(bào)告不存在重大差錯(cuò)。同時(shí)，

對(duì)于財(cái)務(wù)報(bào)告的信息披露工作，按照公司信息披露管理的制度執(zhí)行，在此過程中

對(duì)相關(guān)內(nèi)幕知情人進(jìn)行及時(shí)的登記監(jiān)督，保證公司財(cái)務(wù)信息不會(huì)提前泄露。

重點(diǎn)關(guān)注的高風(fēng)險(xiǎn)領(lǐng)域主要包括市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)風(fēng)險(xiǎn)、 對(duì)外投資風(fēng)險(xiǎn)、應(yīng)收賬款

管理風(fēng)險(xiǎn)、資產(chǎn)管理管控等。

上述納入評(píng)價(jià)范圍的單位、業(yè)務(wù)和事項(xiàng)以及高風(fēng)險(xiǎn)領(lǐng)域涵蓋了公司經(jīng)營(yíng)管理

的主要方面,不存在重大遺漏。

（二）內(nèi)部控制評(píng)價(jià)工作依據(jù)及內(nèi)部控制缺陷認(rèn)定標(biāo)準(zhǔn)

公司依據(jù)企業(yè)內(nèi)部控制規(guī)范體系組織開展內(nèi)部控制評(píng)價(jià)工作。

公司董事會(huì)根據(jù)企業(yè)內(nèi)部控制規(guī)范體系對(duì)重大缺陷、重要缺陷和一般缺陷的認(rèn)

定要求,結(jié)合公司規(guī)模、行業(yè)特征、風(fēng)險(xiǎn)偏好和風(fēng)險(xiǎn)承受度等因素,區(qū)分財(cái)務(wù)報(bào)告

內(nèi)部控制和非財(cái)務(wù)報(bào)告內(nèi)部控制,研究確定了適用于本公司的內(nèi)部控制缺陷具體

認(rèn)定標(biāo)準(zhǔn),并與以前年度保持一致。公司確定的內(nèi)部控制缺陷認(rèn)定標(biāo)準(zhǔn)如下:

1.財(cái)務(wù)報(bào)告內(nèi)部控制缺陷認(rèn)定標(biāo)準(zhǔn)

公司確定的財(cái)務(wù)報(bào)告內(nèi)部控制缺陷評(píng)價(jià)的定量標(biāo)準(zhǔn)如下:

定量標(biāo)準(zhǔn)以營(yíng)業(yè)收入、資產(chǎn)總額作為衡量指標(biāo)。內(nèi)部控制缺陷可能導(dǎo)致或?qū)е?/p>

的損失與利潤(rùn)表相關(guān)的,以營(yíng)業(yè)收入指標(biāo)衡量。如果該缺陷單獨(dú)或連同其他缺陷

可能導(dǎo)致的財(cái)務(wù)報(bào)告錯(cuò)報(bào)金額小于營(yíng)業(yè)收入的0.5%,則認(rèn)定為一般缺陷;如果超

過營(yíng)業(yè)收入的0.5%但小于1%,則認(rèn)定為重要缺陷;如果超過營(yíng)業(yè)收入的1%,則認(rèn)定

為重大缺陷。

內(nèi)部控制缺陷可能導(dǎo)致或?qū)е碌膿p失與資產(chǎn)管理相關(guān)的,以資產(chǎn)總額指標(biāo)衡

量。如果該缺陷單獨(dú)或連同其他缺陷可能導(dǎo)致的財(cái)務(wù)報(bào)告錯(cuò)報(bào)金額小于資產(chǎn)總額

的0.5%,則認(rèn)定為一般缺陷;如果超過資產(chǎn)總額的0.5%但小于1%,則認(rèn)定為重要缺

陷;如果超過資產(chǎn)總額的1%,則認(rèn)定為重大缺陷。

公司確定的財(cái)務(wù)報(bào)告內(nèi)部控制缺陷評(píng)價(jià)的定性標(biāo)準(zhǔn)如下:

財(cái)務(wù)報(bào)告重大缺陷的跡象包括:(1)董事、監(jiān)事和高級(jí)管理人員舞弊;(2)公司更

正已公布的財(cái)務(wù)報(bào)告;(3)注冊(cè)會(huì)計(jì)師發(fā)現(xiàn)當(dāng)期財(cái)務(wù)報(bào)告存在重大錯(cuò)報(bào)而公司內(nèi)部

控制在運(yùn)行過程中未能發(fā)現(xiàn)該錯(cuò)報(bào);(4)審計(jì)委員會(huì)和內(nèi)部審計(jì)機(jī)構(gòu)對(duì)內(nèi)部控制的

監(jiān)督無效。

財(cái)務(wù)報(bào)告重要缺陷的跡象包括:(1)未依照公認(rèn)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則選擇和應(yīng)用會(huì)計(jì)政

策;(2)未建立反舞弊程序和控制措施;(3)對(duì)于非常規(guī)或特殊交易的賬務(wù)處理沒有

建立相應(yīng)的控制機(jī)制或沒有實(shí)施且沒有相應(yīng)的補(bǔ)償性控制;(4)對(duì)于期末財(cái)務(wù)報(bào)告

的控制存在一項(xiàng)或多項(xiàng)缺陷且不能合理保證編制的財(cái)務(wù)報(bào)表達(dá)到真實(shí)、完整的目

標(biāo)。

一般缺陷是指除上述重大缺陷、重要缺陷之外的其他控制缺陷。

2.非財(cái)務(wù)報(bào)告內(nèi)部控制缺陷認(rèn)定標(biāo)準(zhǔn)

公司確定的非財(cái)務(wù)報(bào)告內(nèi)部控制缺陷評(píng)價(jià)的定量標(biāo)準(zhǔn)如下:

定量標(biāo)準(zhǔn)以直接財(cái)產(chǎn)損失金額、重大負(fù)面影響作為衡量指標(biāo)。內(nèi)部控制缺陷

可能直接導(dǎo)致財(cái)產(chǎn)損失的,以直接財(cái)產(chǎn)損失金額指標(biāo)衡量。如果該缺陷單獨(dú)或連

同其他缺陷可能導(dǎo)致或?qū)е碌闹苯迂?cái)產(chǎn)損失金額等于或大于10萬元但小于100萬

元,則認(rèn)定為一般缺陷;直接財(cái)產(chǎn)損失金額等于或大于100萬元但小于200萬元,則

認(rèn)定為重要缺陷;直接財(cái)產(chǎn)損失金額大于200萬元,則認(rèn)定為重大缺陷。

內(nèi)部控制缺陷可能產(chǎn)生重大負(fù)面影響的,以重大負(fù)面影響指標(biāo)衡量。如果該缺陷

單獨(dú)或連同其他缺陷可能導(dǎo)致受到省級(jí)(含省級(jí))以下政府部門處罰但未對(duì)本公

司定期報(bào)告披露造成負(fù)面影響,則認(rèn)定為一般缺陷;受到省級(jí)以上政府部門或監(jiān)管

機(jī)構(gòu)處罰但未對(duì)本公司定期報(bào)告披露造成負(fù)面影響,則認(rèn)定為重要缺陷;受到省級(jí)

以上政府部門或監(jiān)管機(jī)構(gòu)處罰已經(jīng)對(duì)外正式披露并對(duì)本公司定期報(bào)告披露造成

負(fù)面影響,則認(rèn)定為重大缺陷。

公司確定的非財(cái)務(wù)報(bào)告內(nèi)部控制缺陷評(píng)價(jià)的定性標(biāo)準(zhǔn)如下:

非財(cái)務(wù)報(bào)告缺陷認(rèn)定主要以缺陷對(duì)業(yè)務(wù)流程有效性的影響程度、發(fā)生的可能性

作判定；

如果缺陷發(fā)生的可能性較小,會(huì)降低工作效率或效果、或加大效果的不確定性、

或使之偏離預(yù)期目標(biāo)的為一般缺陷；

如果缺陷發(fā)生的可能性較高,會(huì)顯著降低工作效率或效果、或顯著加大效果的不

確定性、或使之顯著偏離預(yù)期目標(biāo)的為重要缺陷；

如果缺陷發(fā)生的可能性高,會(huì)嚴(yán)重降低工作效率或效果、或嚴(yán)重加大效果的不確

定性、或使之嚴(yán)重偏離預(yù)期目標(biāo)的為重大缺陷。

（三）內(nèi)部控制缺陷認(rèn)定及整改情況

1.財(cái)務(wù)報(bào)告內(nèi)部控制缺陷認(rèn)定及整改情況

根據(jù)上述財(cái)務(wù)報(bào)告內(nèi)部控制缺陷的認(rèn)定標(biāo)準(zhǔn),報(bào)告期內(nèi)公司不存在財(cái)務(wù)報(bào)告內(nèi)

部控制重大缺陷、重要缺陷。

2.非財(cái)務(wù)報(bào)告內(nèi)部控制缺陷認(rèn)定及整改情況

根據(jù)上述非財(cái)務(wù)報(bào)告內(nèi)部控制缺陷的認(rèn)定標(biāo)準(zhǔn),報(bào)告期內(nèi)未發(fā)現(xiàn)公司非財(cái)務(wù)報(bào)

告內(nèi)部控制重大缺陷、重要缺陷。

（四）其他內(nèi)部控制相關(guān)重大事項(xiàng)說明

公司無其他內(nèi)部控制相關(guān)重大事項(xiàng)說明。

廈門合興包裝印刷股份有限公司

董事會(huì)

二〇一八年三月二十三日

中財(cái)網(wǎng)

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